3. Расчетные документы
Расчетные документы представляют собой оформленные в письменном виде требования или поручения предприятий, организаций или учреждений на перечисление денежных средств в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товарноматериальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а также по другим платежам.
Основными расчетными документами являются платежные требования, платежные поручения и расчетные чеки.
Платежное требование представляет собой документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Они выписываются организациями-кредиторами, требующими оплаты поставленной продукции, выполненных работ, оказанных услуг и т. д., и предъявляются в учреждениях банка, ведущих их счета, для инкассирования сумм платежа.
Платежное поручение—расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя. Такие документы применяются при расчетах за товарно-материальные ценности, выполненные работы и услуги, а также при осуществлении платежей нетоварного характера и должны быть предъявлены в банк не позднее 10 дней со дня их выписки.
Расчетный чек представляет собой документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет покупателя-чекодателя. Расчетные чеки выписываются в момент установления суммы платежа, вручаются чекодателем чекодержателю для предъявления в учреждение банка и действительны в течение десяти дней с момента их выписки (выдачи).
Расчетные документы выписываются предприятиями, организациями и учреждениями в сумме, соответствующей стоимости реально отгруженных (отпущенных) товарно-материальных ценностей, фактически выполненных работ и оказанных услуг, за исключением случаев, когда в соответствии с действующим законодательством расчеты осуществляются в порядке предварительных платежей или авансом.
Они должны содержать предусмотренные Положением о расчетных документах (п. 2) реквизиты — наименование расчетного документа, его номер, число, месяц и год его выписки, сумма и назначение платежа, наименование плательщика и получателя средств, номера их счетов в банках, наименование и место нахождения обслуживающих учреждений банка и т. д.
Платежные требования и платежные поручения заполняются, как правило, на машине (пишущей, фактурной, электронной), расчетные чеки выписываются от руки чернилами или шариковой ручкой.
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии двух подписей должностных лиц (первой и второй). В случаях, предусмотренных банковскими инструкциями, они могут приниматься при наличии одной подписи.